O Estado de Compliance

Na abordagem do atingimento do “estado de compliance”, como objetivo estratégico da organização, apresentaremos os objetivos operacionais do programa de compliance que deverão ser analisados e valorados de forma a evidenciar o atingimento ou não do “estado de compliance”, inclusive permitindo a correção de desvios, que por ventura sejam detectados. Na seleção dos objetivos operacionais e suas respectivas métricas serão considerados apenas aqueles que possuam uma verdadeira relação causal com os objetivos estratégicos permitindo a aferição da eficácia do programa de compliance. Nesse contexto a metodologia de aferição da eficácia do programa de compliance, incluirá necessariamente os seguintes os objetivos operacionais e métricas abrangendo: processo de avaliação de riscos (risk assessment); políticas e procedimentos; liderança e comprometimento da Alta Direção; treinamento, conscientização e comunicação; função de compliance; gestão de terceiros; canal de denúncias e processo de investigação interna; incentivos e medidas disciplinares; colaboradores; gestores seniores; cultura ética e melhoria contínua. Esse é o objetivo da presente obra estabelecer um modelo de “balanced scorecard” que permita ao gestor monitorar o desempenho e aferir a eficácia do programa de compliance implementado nas organizações, possibilitando uma visão global sobre as áreas que mais necessitam ações de correção dos desvios ou de gaps apurados na medição dos índices chaves de desempenho, a fim de assegurar o atingimento o denominado “estado de compliance”.